2020年高級經(jīng)濟(jì)師考試高頻考點：收入分配制度與現(xiàn)代公平效率原理

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2020年高級經(jīng)濟(jì)師考試高頻考點：收入分配制度與現(xiàn)代公平效率原理：

(一)個人收入的分配過程與收入分配的調(diào)節(jié)

1.個人收入的分配過程與政府的作用

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，個人收入的分配包括初次分配和再分配兩個過程。個人收入的初次分配是在微觀分配領(lǐng)域進(jìn)行的，在這一領(lǐng)域，公有制經(jīng)濟(jì)中的勞動者和生產(chǎn)要素的產(chǎn)權(quán)所有者，無論以何種分配方式獲得收入，這些收入通常都表現(xiàn)為利息、利潤、地租或租金以及工資或薪金。

個人收入經(jīng)過初次分配以后還要進(jìn)行再分配。對個人收入進(jìn)行再分配的必要性就在于在微觀分配領(lǐng)域，主要建立在市場機(jī)制自發(fā)作用基礎(chǔ)上的分配方式，很難實現(xiàn)社會所追求的社會公平目標(biāo)，甚至可能引起兩極分化，從而影響社會的穩(wěn)定。為此，在個人收入初次分配完成以后，還要進(jìn)行再分配。所謂對個人收入進(jìn)行再分配，亦即對個人在初次分配過程中所獲得的收入進(jìn)行再調(diào)節(jié)。

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，國家或政府對個人收入的調(diào)節(jié)，應(yīng)集中在宏觀領(lǐng)域中進(jìn)行而不應(yīng)發(fā)生在微觀領(lǐng)域。因為在微觀分配領(lǐng)域，個人收入的分配方式主要是按勞分配和按生產(chǎn)要素分配。政府對個人收入進(jìn)行再分配，應(yīng)主要在宏觀領(lǐng)域中進(jìn)行，即在宏觀領(lǐng)域發(fā)揮調(diào)節(jié)個人收入的作用。

2.個人收入的調(diào)節(jié)與個人可支配收入的形成

對個人收入進(jìn)行調(diào)節(jié)或再分配的主體是國家或政府以及集體組織或社會團(tuán)體。其中國家或政府是最重要的調(diào)節(jié)主體。政府對個人收入的調(diào)節(jié)包括對個人收入的某種扣除和給予個人某種形式的收入兩個方　面。首先，國家通常以稅收的形式強(qiáng)制地把個人收入的一部分集中起來，形成國家的財政收入；然后再將集中起來的收入以某種形式轉(zhuǎn)移支付給個人，形成個人的社會保障收入或福利性收入。

社會團(tuán)體或集體組織對個人收入的再分配也包括兩個方面。一方面，個人將自己收入的一部分以某種形式捐贈或繳納給社會團(tuán)體或集體組織；另一方面，社會團(tuán)體或集體組織再將其所獲得的收入以某種形式分配給個人，形成個人的福利性收入。經(jīng)過再分配或調(diào)節(jié)以后的個人收入就是居民的可支配收入。居民的個人可支配收入一般分為兩個部分，一部分用于購買各種商品和勞務(wù)，形成消費，余下的部分就是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的儲蓄，它既包括居民存金融機(jī)構(gòu)中的儲蓄存款，也包括居民的手持現(xiàn)金。此外，個人所持有的各種債券和股票也屬于儲蓄的范疇。如果居民既是消費者，又是生產(chǎn)者，其個人可支配收入中還有一部分被用于投資。

(二)收入分配方式與居民收入來源的多元化

1.按勞分配

(1)按勞分配是與社會主義公有制相聯(lián)系的一種收入分配方式。生產(chǎn)資料的社會主義公有制是按勞分配的前提條件;社會生產(chǎn)力發(fā)展水平相對低下是實行按勞分配的物質(zhì)條件;而舊的社會分工的存在、勞動差別的存在以及勞動的謀生性質(zhì)，則是公有制經(jīng)濟(jì)中實行按勞分配的直接原因。以企業(yè)為主體實施按勞分配的情況下，勞動者個人收入的高低，就不僅取決于勞動者勞動貢獻(xiàn)的大小，而且還取決于他所在企業(yè)的經(jīng)營狀況。按勞分配在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的上

述實現(xiàn)特點，決定了等量勞動領(lǐng)取等量報酬的平等不可能在全社會范圍內(nèi)而只能在一個公有制企業(yè)范圍內(nèi)實現(xiàn)。按勞分配是社會主義經(jīng)濟(jì)制度的一個重要經(jīng)濟(jì)特征。

2.按生產(chǎn)要素分配

按生產(chǎn)要素分配指按照資本、土地、勞動等各種生產(chǎn)要素在生產(chǎn)過程中的貢獻(xiàn)進(jìn)行分配。無論資本的產(chǎn)權(quán)是界定給個人、企業(yè)，還是界定給國家，他們都有權(quán)參與收入的分配。產(chǎn)權(quán)所有者憑借其資本分配的收入通常表現(xiàn)為利息和利潤。利息是一定時期內(nèi)轉(zhuǎn)讓資本使用權(quán)的收入；利潤則是將資本用于投資活動所得到的報酬。按生產(chǎn)要素分配，是市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，也是有效利用資源和提高資源配置效率的前提和有效途徑。

3.其他分配方式

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，除按勞分配和按生產(chǎn)要素分配這兩種基本的收入分配方式外，還存在著按個人資產(chǎn)(包括貨幣形式和實物形式的非資本資產(chǎn))進(jìn)行分配、按需要分配、福利分配等多種分配方式，這些分配方式在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中都不同程度地發(fā)揮著作用。

4.居民收入來源和收入形式的多樣化

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，收入分配方式的多元化，決定了勞動者和非勞動者收入來源和收入形式的多樣性。在居民的收入中，既有按勞分配的勞動收入，也有非按勞分配的勞動收入，如個體勞動者的直接勞動收入等。同時還有資本收入、租金收入、非資本資產(chǎn)的收入、勞動力價值收入、社會保障收入和福利收入以及風(fēng)險收入、投機(jī)收入等。居民收入來源和收入形式的多樣性，是社會主義初級階段和市場經(jīng)濟(jì)的必然產(chǎn)物，是提高經(jīng)濟(jì)效率的必要前提，但也是導(dǎo)致個人收入出現(xiàn)不平等的一個重要原因。

(三)社會公平與經(jīng)濟(jì)效率

1、效率與公平的含義

效率和公平是社會追求的兩大目標(biāo)，效率的高低關(guān)系著一國的經(jīng)濟(jì)增長，社會公平與否關(guān)系著社會的穩(wěn)定。經(jīng)濟(jì)學(xué)中所說的效率，也稱經(jīng)濟(jì)效率，是指對資源利用的有效性，可以從兩個方面來理解，從宏觀層次看，是指資源配置的效率，即經(jīng)濟(jì)資源在全社會范圍內(nèi)的合理分配，社會生產(chǎn)符合市場需求的一種狀態(tài)；從微觀層次看，是指經(jīng)濟(jì)活動的效率，包括勞動生產(chǎn)率和各種生產(chǎn)要素的使用效率，可以用投入生產(chǎn)的勞動或生產(chǎn)要素與取得的經(jīng)濟(jì)成果的價值比率來衡量。較高的經(jīng)濟(jì)效率表示對資源的充分利用活能以最有效的方式進(jìn)行生產(chǎn)，較低的效率表示資源的利用不充分或未能以最有效的方式進(jìn)行生產(chǎn)。

公平包括三個方面的內(nèi)容，一是機(jī)會公平，就是參與社會經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)而參與收入分配的機(jī)會是相同的;二是收入分配的規(guī)則公平就是國家制定的各種收入分配法律法規(guī)或企業(yè)制定的分配制度對每一個社會成員都是公平的;三是收入分配的結(jié)果是公平的，就是每個社會成員都能獲得與其提供的勞動或生產(chǎn)要素相當(dāng)?shù)氖杖搿?/p>

2.效率優(yōu)先，兼顧公平

(1)基本理論分析

效率和公平是社會追求的兩大目標(biāo)。

效率的高低關(guān)系著一國的經(jīng)濟(jì)增長，社會公平與否則關(guān)系著社會的穩(wěn)定。一般認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)效率與社會公平之間存在著替代的選擇，或者以犧牲效率為代價，獲得較高程度的社會公平;或者以犧牲公平為代價，得到較高的經(jīng)濟(jì)效率。這就是所謂的公平與效率替換。在現(xiàn)實生活中，如果一國過于注重社會公平目標(biāo)的實現(xiàn)，對個人收入的調(diào)節(jié)力度過大，選擇平等程度較高的社會福利制度，由于扼殺了要素所有者的積極性，他就可能不得不以犧牲效率進(jìn)而以犧牲經(jīng)濟(jì)增長為代價。

相反，一個社會如果片面注重效率，放任市場機(jī)制對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行自發(fā)調(diào)節(jié)而不惜犧牲社會公平，其結(jié)果必然會影響社會的穩(wěn)定，反過來也會在一定程度上影響經(jīng)濟(jì)效率。

由于經(jīng)濟(jì)效率與社會公平之間存在著替代關(guān)系，因此，如何正確地處理這兩大社會目標(biāo)的關(guān)系，是每個國家都面臨的現(xiàn)實問題。

(2) 效率優(yōu)先，兼顧公平，是我國現(xiàn)階段收入分配的總原則

堅持這一原則，是從我國國情出發(fā)所做出的正確選擇，也是由社會主義的本質(zhì)屬性所決定的。

我國是一個經(jīng)濟(jì)文化比較落后、人均收入水平低下的發(fā)展中國家，只有堅持效率優(yōu)先的原則，才能進(jìn)一步解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

同時，我國又是社會主義國家，保護(hù)廣大勞動者的根本利益，防止兩極分化，消滅剝削，實現(xiàn)共同富裕，又是社會主義的本質(zhì)要求。

因此，在強(qiáng)調(diào)效率優(yōu)先的同時，必須兼顧公平，最大限度地實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定這一雙重目標(biāo)。

效率與公平之間不僅存在著替代關(guān)系，也存在著一致的一面。堅持效率優(yōu)先，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，可以生產(chǎn)出更多的社會財富，從而也就有可能在更高的水平上實現(xiàn)社會公平，而社會公平的實現(xiàn)又可以反過來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高。

貫徹效率優(yōu)先，兼顧公平的原則，在不同的領(lǐng)域、不同的分配環(huán)節(jié)和不同的分配機(jī)制下可以有不同的側(cè)重點。

一般來說，在微觀領(lǐng)域應(yīng)更強(qiáng)調(diào)效率，而在宏觀領(lǐng)域應(yīng)更多地注重公平;在個人收入的初次分配過程中，應(yīng)更強(qiáng)調(diào)效率，而在再分配過程中應(yīng)更兼顧公平；在市場機(jī)制起作用的地方應(yīng)強(qiáng)調(diào)效率，而在政府分配機(jī)制方面，則應(yīng)更關(guān)注公平。要使效率優(yōu)先、兼顧公平的原則得以貫徹執(zhí)行，還必須提供相應(yīng)的機(jī)制和制度保證。這就要求:

一方面，要進(jìn)一步推進(jìn)生產(chǎn)要素的市場化進(jìn)程，培育和完善市場體系，以發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)作用;

另一方面，還要建立和健全包括社會保險、社會救濟(jì)、社會福利和社會優(yōu)撫等在內(nèi)的社會保障制度，為實現(xiàn)社會公平奠定制度基礎(chǔ)。

4、社會保障制度改革

社會保障制度是現(xiàn)代社會為其社會成員防范生存風(fēng)險、維持基本生活能力而提供的一種制度安排。

社會保障制度具有兩個基本功能，儲蓄功能、再分配功能。

完善我國社會保障制度是一項巨大的社會系統(tǒng)工程，應(yīng)遵循以下基本原則，

第一，社會保障與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的原則。社會生產(chǎn)力發(fā)展水平?jīng)Q定了建立社會保障制度必須從社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際水平出發(fā)，防止社會保障成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的包袱和障礙。

第二，社會保障與生產(chǎn)關(guān)系發(fā)展相協(xié)調(diào)的原則?社會保障制度應(yīng)當(dāng)有利于我國多種經(jīng)濟(jì)成分并存和競爭機(jī)制引入，促進(jìn)國家、企業(yè)、個體的共同繁榮發(fā)展，為所有社會成員直接解決后顧之憂。

第三，堅持國家、集體、個人三者合理分擔(dān)，社會保障社會化的原則。

第四，堅持標(biāo)準(zhǔn)有別、循序漸進(jìn)的原則，承認(rèn)不同地區(qū)、部門、行業(yè)因經(jīng)濟(jì)條件不同形成的保障程度的差異，不搞“一刀切”和“平均主義”。

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