深圳市開展2011年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
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【注冊會計師常見問答】【考情分析會預(yù)定中】
各會計師事務(wù)所：
為了加強(qiáng)對會計師事務(wù)所及其注冊會計師的執(zhí)業(yè)管理，根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》第三十七條、《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)注冊會計師條例》第十三條、中注協(xié)《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《深圳市注冊會計師任職資格檢查工作制度》的規(guī)定，按照中注協(xié)《注冊會計師任職資格檢查辦法》的時間要求，我會擬于近期進(jìn)行2011年度注冊會計師任職資格的年檢工作?，F(xiàn)將有關(guān)具體事項(xiàng)通知如下：
一、年檢的對象
截止2010年12月31日我會在冊的注冊會計師。
二、年度檢查的目的
檢查注冊會計師是否違反《中華人民共和國注冊會計師法》、《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)注冊會計師條例》以及各級注冊會計師協(xié)會發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)定，以確認(rèn)下一年度是否準(zhǔn)予繼續(xù)執(zhí)業(yè)。
三、年檢的主要內(nèi)容及提交的材料
(一)注冊會計師年檢的主要內(nèi)容
1.在年檢年度是否在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；
2.在年檢年度是否按規(guī)定完成繼續(xù)教育，是否考核合格；
3.在年檢年度是否執(zhí)行了注冊會計師業(yè)務(wù)；
4.在年檢年度是否依據(jù)《深圳市注冊會計師協(xié)會會費(fèi)管理辦法》交清會費(fèi)。
(二)注冊會計師年檢需提交的證明材料
1. 在年檢年度是否因執(zhí)業(yè)方面的違法違規(guī)行為而受到行政處分；
2. 在年檢年度是否受過刑事處罰；
3. 在年檢年度是否受過行業(yè)自律懲戒；
4.在年檢年度有無違反職業(yè)道德的行為；
5.在年檢年度參加的除我會外其他各省級注協(xié)舉辦的培訓(xùn)證明或《注冊會計師培訓(xùn)學(xué)時證明表》，其中參加中注協(xié)、國家會計學(xué)院組織的培訓(xùn)須提供加蓋事務(wù)所公章的培訓(xùn)證書復(fù)印件并核對原件。
上述1-4項(xiàng)的證明材料，事務(wù)所除在《2011年度注冊會計師任職資格年檢登記表》中填列外，應(yīng)另附事務(wù)所證明。
四、年檢程序
1.1月1日至1月10日，各所注冊會計師依據(jù)年檢的內(nèi)容及要求對照自己的真實(shí)情況進(jìn)行自查，認(rèn)真填寫《2011年度注冊會計師任職資格年檢登記表》，事務(wù)所根據(jù)本所注冊會計師的情況如實(shí)填寫《2011年度注冊會計師任職資格年檢登記匯總表》，并提供與表中所列項(xiàng)目有關(guān)的證據(jù)或證明。沒有受過處罰或違反有關(guān)規(guī)定的證明由所在的事務(wù)所統(tǒng)一出具，并對其真實(shí)性負(fù)責(zé)。同時，各事務(wù)所合伙人審核之后，在表中簽字并加蓋注師章。
2.年檢資料準(zhǔn)備齊全之后于1月31日之前以所為單位統(tǒng)一交市注協(xié)會員服務(wù)部，逾期不予受理；
3.2月1日至2月底，市注協(xié)將派專人，對各所及其注冊會計師自查情況進(jìn)行復(fù)核；
4.3月1日至3月15日，市注協(xié)統(tǒng)計匯總資料；必要時，中注協(xié)將派人到各省實(shí)地復(fù)核；
5.3月20日前將年檢結(jié)果報給我會理事會；
6.4月30日前公告理事會審議后的年檢結(jié)果并將結(jié)果上報中注協(xié)。
五、年檢結(jié)果處理
本次年檢結(jié)束后，秘書處將年檢結(jié)果書面報告注冊委員會和理事會。對不符合《中華人民共和國注冊會計師法》、《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)注冊會計師條例》及中注協(xié)《注冊會計師任職資格檢查辦法》的注冊會計師、提供虛假材料的注冊會計師及有其他違法違規(guī)行為的注冊會計師，理事會將依法給予不通過年檢的處理，情節(jié)嚴(yán)重的將轉(zhuǎn)交財政主管部門。
六、為了保證此次任職資格檢查工作的順利進(jìn)行，我會自2011年1月1日至2011年1月31日期間停止辦理轉(zhuǎn)所手續(xù)(新設(shè)事務(wù)所及事務(wù)所合并除外)。
七、報送年檢材料注意事項(xiàng)
1.由事務(wù)所指定專人負(fù)責(zé)辦理注冊會計師任職資格的年檢工作事項(xiàng)，并檢查年檢材料是否齊全，材料不齊的待補(bǔ)充齊全后我會再予受理；檢查注師年檢登記表中各項(xiàng)目是否填列完整，查看“是否在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)”、“是否在年檢年度請事假超過3個月以上”等項(xiàng)是否填寫，本人及全體合伙人簽章是否齊全，匯總表中姓名及人數(shù)是否與注協(xié)網(wǎng)上注冊會計師名單相符。
2.提交年檢材料時，注冊會計師年檢匯總表及登記表應(yīng)按我會網(wǎng)站注冊會計師名單順序填寫并排列。
3.2010年度未完成培訓(xùn)(包括2010年新注冊人員)，應(yīng)在年檢登記表中填寫未完成培訓(xùn)的原因，提交未培訓(xùn)說明，并隨時關(guān)注我會網(wǎng)站的有關(guān)培訓(xùn)信息，及時參加補(bǔ)辦培訓(xùn)，我部不再另行通知。
4.我會代管注師，參加我市年檢需提交以下材料：注冊會計師任職資格年檢登記表(須原所全體合伙人簽字并加蓋注師章)、培訓(xùn)證明、原所出具的無不良記錄的證明，如原所已終止或被收回行政許可無法加蓋公章的，需由原所全體合伙人簽字。
5.近期我會發(fā)現(xiàn)由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)庫原因，造成部分注冊會計師信息數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。請各事務(wù)所及注冊會計師報送年檢材料的同時務(wù)必登錄系統(tǒng)核對信息，發(fā)現(xiàn)信息不準(zhǔn)確、不完整的，應(yīng)及時補(bǔ)錄和修改。因數(shù)據(jù)導(dǎo)庫原因造成主要信息，如：姓名、身份證號碼、全科合格證號碼、批準(zhǔn)文件及批準(zhǔn)日期等不準(zhǔn)確無法補(bǔ)錄和修改的應(yīng)向注協(xié)提交修改申請。
6.注師的身份證、姓名有變更事項(xiàng)的應(yīng)按深圳注協(xié)網(wǎng)站辦事指南中《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于申請注冊和入會人員個人主要信息變動應(yīng)提交補(bǔ)充材料的通知》的要求上報相關(guān)材料。
八、如中注協(xié)對2011年注冊會計師任職資格年檢有新的要求及規(guī)定，我會將另行通知。
請各會計師事務(wù)所的注冊會計師準(zhǔn)備好年檢材料，積極配合本次注冊會計師年度檢查工作。
二O一O年十二月六日
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