2024年注會經(jīng)濟法習題：第七章證券法律制度

2024年注會考試備考階段，本文為大家分享2024年注會經(jīng)濟法習題：第七章證券法律制度，本章為重要的一章，主要考核客觀題和主觀題。

2024年注會經(jīng)濟法習題：第七章證券法律制度

1.【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于公開發(fā)行證券的交易場所有( )。

A.證券交易所

B.區(qū)域性股權市場

C.全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

D.各地產(chǎn)權交易所

【知識點】證券交易場所

【答案】AC

【解析】選項AC正確，公開證券市場包括：上海、深圳、北京三大證券交易所、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)。

2.【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開發(fā)行情形的有( )。

A.向不特定對象發(fā)行證券的

B.向累計不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的

C.向累計不超過200人的特定對象發(fā)行證券的

D.采取電視廣告方式發(fā)行證券的

【知識點】證券的公開發(fā)行

【答案】ABD

【解析】本題考核證券的公開發(fā)行。下列情形之一的，為公開發(fā)行：(1)向不特定對象發(fā)行證券的;(2)向累計不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

3.【例題·多選題】下列關于北京證券交易所表述正確的有( )。

A.是一家公司制證券交易所

B.僅向特定合格投資者進行公開發(fā)行

C.存量發(fā)行人為全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)原精選層的掛牌公司

D.最近3年內(nèi)受到證監(jiān)會行政處罰，不得公開發(fā)行股票

【知識點】北京證券交易所

【答案】AC

【解析】選項B錯誤，發(fā)行人僅得向不特定的合格投資者進行公開發(fā)行;選項D錯誤，最近一年內(nèi)受到證監(jiān)會行政處罰，不得公開發(fā)行股票。

4.【例題·單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司應該在每個會計年度的上半年結束之日起一定期限內(nèi)編制中期報告并披露，該期限是( )。

A.1個月

B.2個月

C.4個月

D.6個月

【知識點】中期報告

【答案】B

【解析】中期報告應當在每一個會計年度的上半年結束之日起2個月內(nèi)完成并披露。

5.【例題·單選題】甲上市公司上一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為50億人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔保，擔保金額為6億元，并經(jīng)董事會會議決議通過。甲公司章程規(guī)定，單筆對外擔保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保須經(jīng)公司股東大會批準。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司披露該筆擔保的最早時點( )。

A.甲公司股東大會就該筆擔保形成決議時

B.甲公司董事會就該筆擔保形成決議時

C.甲公司與乙公司的債權人簽訂保證合同時

D.證券交易所核準同意甲公司進行擔保時

【知識點】重大信息披露時點

【答案】B

【解析】上市公司對外提供重大擔保,構成重大事件。上市公司應當在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務：(1)董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時;(2)有關各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時;(3)董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。

6.【例題·多選題】根據(jù)證券法律制作的規(guī)定，股份有限公司的下列股份發(fā)行或轉(zhuǎn)讓活動中，可以豁免向監(jiān)會申請核準的有( )。

A.因向特定對象轉(zhuǎn)讓股份導致股東累計達到220人，但在1個月內(nèi)降至195人

B.股票公開轉(zhuǎn)讓的公眾公司擬向特定對象定向發(fā)行股份，發(fā)行后股東預計達到195人

C.股東累計已達205人的公司擬公開轉(zhuǎn)讓股份

D.因向特定對象發(fā)行股份導致股東累計達到200人

【知識點】豁免核準制度

【答案】ABD

【解析】(1)選項A：“向特定對象轉(zhuǎn)讓”(定向轉(zhuǎn)讓)、“1個月內(nèi)降至195人”(3個月內(nèi)降至200人以內(nèi))，豁免核準;(2)選項B：“掛牌的公司”、“向特定對象定向發(fā)行”、“預計達到195人”(未超過200人)，豁免核準;(3)選項C：“公開轉(zhuǎn)讓股份”、股東“205人”(超過200人)，需要核準;(4)選項D：.因向特定對象發(fā)行股份導致股東累計達到200人,未超過200人，豁免核準。

7.【例題·多選題】下列可以作為上市公司表決權征集人的有( )。

A.董事

B.獨立董事

C.持有5%有表決權股份的股東

D.投資者保護機構

【知識點】表決權征集

【答案】BCD

【解析】除了上市公司董事會、獨立董事、持有1%以上有表決權股份的股東之外，投資者保護機構，也可以作為征集人，選項A錯誤。

8.【例題·多選題】下列屬于公司首次公開發(fā)行新股應具備的條件有( )。

A.具備健全且運行良好的組織機構

B.具有持續(xù)盈利能力

C.最近5年財務會計報告被出具無保留意見的審計報告

D.發(fā)行人及控股股東、實際控制人最近3年不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)等刑事犯罪

【知識點】首次公開發(fā)行新股的一般條件

【答案】AD

【解析】選項B，具有持續(xù)經(jīng)營能力;選項C，最近3年財務會計報告被出具無保留意見的審計報告。

9.【例題·單選題】下列關于股票承銷表述正確的是( )。

A.在承銷期結束時，將未售出的股票全部退還給發(fā)行人的承銷方式為包銷

B.證券的代銷、包銷期限最長不得超過60日

C.某股份公司股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股，該公司擬公開發(fā)行的股票數(shù)量為1億股，則股票發(fā)行失敗

D.證券公司可以根據(jù)需要適當預留所代銷、包銷的證券

【知識點】股票承銷

【答案】C

【解析】選項A，為代銷;選項B，證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日;選項D，證券公司對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，不得為本公司預留所代銷、包銷的證券;選項C，代銷期滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗，1億×70%=7000萬，顯然發(fā)行失敗。

10.【例題·單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，主板上市公司擬配股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的一定比例，該比例為( )。

A.70%

B.30%

C.25%

D.50%

【知識點】配股

【答案】B

【解析】選項B正確，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

【例題·案例】藍天科技系上市公司，2016年至2018年6月30日期間，藍天科技與若干關聯(lián)經(jīng)銷商之間發(fā)生持續(xù)、大額關聯(lián)交易，但藍天科技在相關各期年報及2018年半年報中均未披露上述關聯(lián)關系和關聯(lián)交易。2020年6月1日，藍天科技公告稱收到中國證監(jiān)會《立案通知書》：因涉嫌未按規(guī)定披露關聯(lián)交易，中國證監(jiān)會決定對藍天科技立案調(diào)查。當日，藍天科技股票盤中一度跌停，收盤跌幅9%

2021年7月2日，藍天科技公告稱收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》。當日，藍天科技股票未出現(xiàn)明顯波動。

2022年2月，投資者甲和乙分別以藍天科技及全體董事為被告向法院提起訴訟。甲于2019年2月多次購入藍天科技股票，并于2020年7月一次性全部賣出，出現(xiàn)投資損失。乙曾于2018年6月多次購入藍天科技股票，并于2018年12月一次性全部賣出，出現(xiàn)投資損失，后又于2020年6月8日購入藍天科技股票，并一直持有至訴訟期間。

在甲提起的訴訟中，甲主張以2020年6月1日《立案通知書》公告之日為虛假陳述揭露日。藍天科技則認為：與其他虛增業(yè)績、隱瞞虧損等行為不同，未披露關聯(lián)關系和關聯(lián)交易不會對投資者造成重大誤導，因此不具有重大性，原告主張的侵權行為不成立。

在乙提起的訴訟中，乙主張其可請求的投資差額損失為：2020年6月8日買入股票的平均價格與2018年12月賣出價格的差額，乘以2020年6月8日買入的股票數(shù)量。

藍天科技董事丙在訴訟中提出：其對藍天科技與經(jīng)銷商之間存在關聯(lián)關系的事情并不知情。且無相關職業(yè)背景和專業(yè)知識對此予以查知，其履職并無過錯，不應承擔責任。

獨立董事丁在訴訟中提出：其于2018年5月開始擔任藍天科技獨立董事，并在公司發(fā)布2018年半年報時，已明確聲稱其無法保證文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性且披露了具體的異議理由，因此其履職并無過錯，不應承擔責任。

法院查明：丁在審議2018年半年報的董事會決議時雖表達了異議但最終投了贊成票。另外法院將2020年8月7日定為基準日。

要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：

1.甲關于以2020年6月1日《立案通知書》公告之日為虛假陳述揭露日的主張是否成立?并說明理由。

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