2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)成本管理》每日一練(10月11日)

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單選題

1.在布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型中涉及無風(fēng)險(xiǎn)利率的估計(jì)，下列關(guān)于該模型中無風(fēng)險(xiǎn)利率的說法不正確的是( )。

A.無風(fēng)險(xiǎn)利率應(yīng)該用無違約風(fēng)險(xiǎn)的固定收益的國債利率來估計(jì)

B.無違約風(fēng)險(xiǎn)的固定收益的國債利率指其市場(chǎng)利率

C.無違約風(fēng)險(xiǎn)的固定收益的國債利率指其票面利率

D.無風(fēng)險(xiǎn)利率是指按連續(xù)復(fù)利計(jì)算的利率

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2.下列有關(guān)期權(quán)時(shí)間溢價(jià)的表述不正確的是( )。

A.期權(quán)的時(shí)間溢價(jià)是指期權(quán)價(jià)值超過內(nèi)在價(jià)值的部分，時(shí)間溢價(jià)=期權(quán)價(jià)值-內(nèi)在價(jià)值

B.在其他條件確定的情況下，離到期時(shí)間越遠(yuǎn)，美式期權(quán)的時(shí)間溢價(jià)越大

C.如果已經(jīng)到了到期時(shí)間，期權(quán)的價(jià)值就只剩下內(nèi)在價(jià)值

D.時(shí)間溢價(jià)是“延續(xù)的價(jià)值”，時(shí)間延續(xù)的越長，時(shí)間溢價(jià)越大

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3.兩種期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格均為55.5元，6個(gè)月到期，若無風(fēng)險(xiǎn)年報(bào)酬率為10%，股票的現(xiàn)行價(jià)格為63元，看漲期權(quán)的價(jià)格為12.75元，則看跌期權(quán)的價(jià)格為( )元。

A.7.5

B.5

C.3.5

D.2.61

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