2019注冊會計師《經(jīng)濟(jì)法》考點(18)：股票發(fā)行類型
更新時間：2019-05-06 14:20:49
來源：環(huán)球網(wǎng)校
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1.《證劵法》第10條公開發(fā)行界定
| （1）看對象 | 向不特定對象發(fā)行；例如通過隨機(jī)打電話的方式確定投資者。 |
| （2）看人數(shù) | 向特定對象發(fā)行，人數(shù)超過200人（大于200）；如公司股東、機(jī)構(gòu)投資者等。 |
| （3）看方式 | 以公開方式（廣告、公開勸誘等）發(fā)行。 |
2.股票發(fā)行類型
| 非公眾公司 | 非公開發(fā)行或轉(zhuǎn)讓 | 發(fā)行或轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)≤200人 | 無需核準(zhǔn) |
| 發(fā)行或轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)＞200人除因轉(zhuǎn)讓又在3個月內(nèi)降至200人 | 需核準(zhǔn) | ||
| 非上市公眾公司 | 定向發(fā)行 | 發(fā)行后股東人數(shù)≤200人 | 無需核準(zhǔn) |
| 發(fā)行后股東人數(shù)﹥200人 | 需核準(zhǔn) | ||
| 公開轉(zhuǎn)讓 | 股東≤200人的公開轉(zhuǎn)讓 | 無需核準(zhǔn) | |
| 股東﹥200人的公開轉(zhuǎn)讓 | 需核準(zhǔn) | ||
| 上市公司 | 發(fā)行 | 首次公開發(fā)行并上市 | 需核準(zhǔn) |
| 發(fā)行新股 |
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