2019年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融經(jīng)濟(jì)》章節(jié)考點(diǎn)第五章第一節(jié)

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第五章　商業(yè)銀行的資本與負(fù)債

第一節(jié)　商業(yè)銀行的資本

知識(shí)點(diǎn)：商業(yè)銀行資本金的概念與功能

(一)資本的概念

商業(yè)銀行的資本是商業(yè)銀行所有者所投入的資金，是商業(yè)銀行的自有資金。

商業(yè)銀行全體股東全額認(rèn)繳出資額后，其注冊(cè)資本就體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的實(shí)收資本或股本。

監(jiān)管當(dāng)局以資本充足為目標(biāo)，對(duì)商業(yè)銀行保有的最低資本量進(jìn)行了限定，這部分商業(yè)銀行必須持有的資本被稱為監(jiān)管資本或者最低資本，監(jiān)管資本除包含商業(yè)銀行會(huì)計(jì)意義上的資本金之外，還包括其他由銀行監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的資本工具。

由于監(jiān)管資本計(jì)算方法相對(duì)簡(jiǎn)單，明確且可操作性強(qiáng)，在現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中，主要采用監(jiān)管資本的概念。

(二)資本的功能

1.營(yíng)業(yè)功能：經(jīng)營(yíng)的啟動(dòng)器

2.保護(hù)功能：彌補(bǔ)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)虧損

3.管理功能

知識(shí)點(diǎn)：巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展

(一)1988年巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生

被各國(guó)作為衡量商業(yè)銀行資本充足性的重要參考指標(biāo)。

(二)1988年巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容(重點(diǎn)內(nèi)容)

1.巴塞爾協(xié)議制定的目的是，通過(guò)制定商業(yè)銀行資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)間的比例關(guān)系，確定統(tǒng)一的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到加強(qiáng)國(guó)際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，同時(shí)通過(guò)確立公平的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，消除國(guó)際銀行間存在的不平等競(jìng)爭(zhēng)。

2.主要內(nèi)容(重點(diǎn)掌握)

四大部分內(nèi)容：資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)、過(guò)渡實(shí)施與安排

知識(shí)點(diǎn)：我國(guó)商業(yè)銀行資本金管理(重點(diǎn)內(nèi)容)

(一)資本的構(gòu)成：核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本

1.核心一級(jí)資本

(1)實(shí)收資本或普通股

(2)資本公積

(3)盈余公積

(4)未分配利潤(rùn)

(5)少數(shù)股東資本可計(jì)入部分

(6)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

2.其他一級(jí)資本

其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分

【例題·單選】1988年問(wèn)世的巴塞爾協(xié)議使各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局逐漸把銀行的(　)與其(　)聯(lián)系起來(lái)。

A.資本風(fēng)險(xiǎn)程度 管理制度

B.資本充足率 核心資產(chǎn)

C.最低資本限額 資產(chǎn)數(shù)量

D.最低資本限額 資產(chǎn)質(zhì)量

『正確答案』D

『答案解析』1988年問(wèn)世的巴塞爾協(xié)議才使各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局逐漸把銀行的最低資本限額與其資產(chǎn)質(zhì)量聯(lián)系起來(lái)。

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